Plano de Gerenciamento de Custos - fga-eps-mds/2017.1-OndeE-UnB GitHub Wiki

Histórico de Revisões

Data Versão Descrição Autor
22/03/2017 0.1 Estrutura de Tópicos Daniel Moura
25/03/2017 0.2 Introdução e Estimação dos Custos Daniel Moura
28/03/2017 1.0 Adicionando tópicos restantes Daniel Moura
15/04/2017 1.1 Atualização do plano - análise de custos dos notebooks Alexandre Torres

1. Introdução
2. Processos de Gerenciamento de Custo
3. Unidades de Medida e Precisão
4. Regras de Medição de Desempenho
5. Custos com Recursos Humanos
6. Custos com Aquisições
7. Orçamentos
8. Referências Bibliográficas

1. Introdução

O objetivo deste documento é apresentar o Plano de Gerenciamento de Custos do projeto LocalizaçãoDarcy e como eles serão planejados, estruturados e controlado (PMBOK, p. 198). Os tópicos abordados serão os processos de gerenciamento de custo, unidades de medida e precisão, regras de medição de desempenho e formatos de relatório.

2. Processos de Gerenciamento de Custo

2.1. Estimar Custos

"É o processo de desenvolvimento de uma estimativa de custos dos recursos monetários necessários para terminar as atividades do projeto. O principal benefício deste processo é a definição dos custos exigidos para concluir os trabalhos do projeto." (2013). Guia PMBOK (5 ed., Vol., pág. 200). GlobalStandart.

2.2. Determinar Orçamento

Determinar o orçamento agrega os custos estimados das atividades para estabelecer uma linha de base. Foi utilizada a técnica PERT (Program Evaluation and Review Techinique) para estabelecer a duração de todas as atividades, e com base na duração foi calculado o custo de uma atividade multiplicando o valor em horas da atividade pelo custo de trabalho de um estudante por hora. O orçamento do projeto será determinado tendo como base a estrutura analítica do projeto (EAP), as estimativas de custo e os recursos necessários ao projeto. Para determinar o orçamento, será utilizada a opinião especializada, sob a ótica da experiência geral da equipe em relação ao desenvolvimento, bem como os recursos mínimos para garantir um fluxo de trabalho constante. Tal atividade terá como saída um documento contendo a linha de base de desempenho dos custos.

2.3. Controlar Custos

O controle de custos terá como base o plano de gerenciamento de custos e informações coletadas acerca do desempenho do trabalho dos envolvidos no projeto. Esse controle será feito por meio do gerenciamento do valor agregado.

As principais dimensões analisadas serão o valor planejado (VP), estimado, em horas, pela gerência do projeto, o valor agregado (VA), que representa o valor do trabalho terminado - calculado por meio da multiplicação das horas planejadas pela porcentagem concluída de cada atividade - e o custo real (CR), que expressa o quanto foi efetivamente gasto na execução do trabalho - calculado pela multiplicação das horas gastas pelos integrantes do projeto pelo preço da hora de cada um. Com tais valores obtidos, serão calculados e gerenciados a variação de custos - VC, definida pela diferença entre o valor agregado e o custo real. Essa taxa de variação será convertida em índice de desempenho de custos. Ambos serão detalhados posteriormente.

O controle dos custos será feito tendo como base as estimativas explicadas no tópico anterior. Cada uma das estimativas obtidas deverá ser interpretada pela equipe de gerência. A partir dessa interpretação, a equipe deverá identificar o problema (se houver) e apontar as medidas mitigadoras/preventivas para o problema identificado. Todos esses dados poderão ser visualizados no relatório de desempenho das iterações.

Indicador Descrição Fórmula Parâmetros
BCWP Custo Orçado do Trabalho Executado. Percentagem do Projeto Realizado x Custo Total Planejado Sem parâmetros
ACWP Custo Real do Trabalho Realizado. Horas Reais Gastas x Valor de Trabalho por hora Sem parâmetros
BCWS Valor Planejado Horas Planejadas x Valor de Trabalho por hora Sem parâmetros
CV Variação do Custo do Projeto BCWP - ACWP CV > 0; Valor agregado abaixo do planejado / CV< 0; Valor agregado inferior ao que se gastou.
SV Variação do Cronograma BCWP - BCWS SV > 0; Projeto Adiantado / SV < 0; Projeto Atrasado
SPI Índice de Desempenho de Prazos BCWP / BCWS SPI > 1; Adiantado / SPI = 1; Custo conforme planejado / SPI < 1; Atrasado
CPI Índice de Desempenho dos Custos BCWP / ACWP CPI > 1; Mais baixo que o planejado / CPI = 1; Custo conforme o planejado / CPI < 1; Custo mais alto que o planejado

3. Unidades de Medida e Precisão

As unidades de medida dos recursos a serem utilizadas e suas respectivas precisões esperadas estão descritas na tabela abaixo:

Recurso Unidade de Medida Cálculo Precisão
Integrante da Equipe de Desenvolvimento Reais (R$) (Tempo de Trabalho) x (Preço do Tempo de Trabalho) Preço do tempo de trabalho em reais e tempo de trabalho em horas
Integrante da Equipe de Gerência Reais (R$) (Tempo de Trabalho) x (Preço do Tempo de Trabalho) Tempo de trabalho em horas e preço do tempo de trabalho em reais
Coaches Reais (R$) (Tempo de Trabalho) x (Preço do Tempo de Trabalho) Tempo de trabalho em horas e preço do tempo de trabalho em reais

4. Regras de Medição de Desempenho

A medição de desempenho dos custos será dada pelo Gerenciamento do Valor Agregado (GVA). Esse gerenciamento será baseado na Variação do Custo e no Índice de Desempenho de Custo.

A Variação do Custo (Cost Variance ou CV) é calculada pela diferença entre o Valor Agregado (Earned Value ou EV) e o Custo Real (Actual Cost ou AC).

O Índice de Desempenho de Custo (Cost Performance Index ou CPI) é calculado pela razão entre o Valor Agregado (Earned Value ou EV) e o Custo Real (Actual Cost ou AC).

5. Custos com Recursos Humanos

O cálculo hora/aluno foi feito com base no Relatório de Gestão do ano de 2015 da UnB, onde é indicado o custo anual de R$ 11.029,00 para cada aluno. Levando em conta que cada crédito corresponde a 15 horas mensais, e que o curso requer 240 créditos para ser concluído, chegamos ao total de 720 horas anuais.

  1. Custo médio por aluno/hora[CaH]:

  2. ((custo anual por aluno)))÷((Créditos da Engenharia de Software ÷ 5 anos) × 15 horas por crédito) ** ((R$ 11.029,00) ÷ ((240 ÷ 5 ) × 15)) = R$ 15,30 /h

Este valor serviu para estimarmos o custo da mão de obra, o cálculo foi feito utilizando a seguinte fórmula: 10hrs/semana × R$ 15,3/hr × 13 integrantes equipe.

  1. As horas gastas com os coaches da equipe foram realizados com o cálculo acima.

  2. As horas gastas com o treinamentos dos coaches organizados pela disciplina foram realizados com o cálculo acima.

6. Custos com Aquisições

6.1. Notebooks

Os notebooks utilizados no projeto foram adquiridos individualmente por cada membro da equipe, uma vez que o uso de cada um será pessoal. A escolha dos notebooks também foi pessoal, o que causou uma certa discrepância nos valores das máquinas. Dessa forma, foi feito um estudo para identificar os custos com computadores, baseando-se no número de projetos que poderiam ser desempenhados com essas máquinas e o tempo de vida de cada computador.

6.1.1. Vida útil dos Notebooks

Segundo um relatório da microsoft na Worldwide Developer Conference de 2010, a idade média dos PC's da época eram de 4.4 anos. Há diversas recomendações para que a troca de computadores seja feita a cada 4 anos. Para empresas, a recomendação mais comum é que a troca seja feita a cada 3 anos. Baseado nessas informações, a equipe estimou que nossos computadores serão úteis por 3 anos.

6.1.2. Média de projetos por notebook

Considerando que o tempo gasto por integrante foi de 10 horas semanais, e que uma equipe de desenvolvimento em uma companhia trabalha durante 40 horas, seria possível realizar 4 projetos similares em 1 semestre. Logo, durante 3 anos, 24 projetos similares poderiam ser executados.

6.1.3. Preço individual dos notebook

Marca ou modelo Preço
Dell 2300
Asus 8000
Macbook 13 10000
Macbook 15 15000
Acer 1200
Dell 2000
Dell 2500
Dell 2300
Itautec 1000
Samsung 1500
Samsung 2000
Asus 2500
Asus 2000

Total: R$ 49.800,00

6.1.4. Impacto médio no custo do projeto

O custo total com o maquinário foi de R$ 49.800,00. Idealmente, esse custo seria dividido entre 24 projetos e o impacto desses gastos nesse projeto seria de: R$ 2075,00.

6.2. Transporte

O custo com transporte foi estimado com base no preço da passagem no DF, levando em conta que os membros da equipe teriam que pegar entre 2 e 4 linhas para ir a cada reunião. Logo, R$ 4,00 × 4 linhas/dia × 16 reuniões = R$256 x 13 membros R$ 3.328,00.

6.3. Locação de espaço

As reuniões ocorrerão nas salas da própria faculdade. Levando em conta o tamanho do espaço e a infra-estrutura que ele oferece, foi feita uma pesquisa e o preço médio de locação de uma sala de reuniões com o mesmo padrão é de em média R$ 650,00 X 4 meses dando um total de R$ 2.600,00.

7. Orçamento

Definidos os riscos que tem o maior impacto, e como isso pode influenciar direta ou indiretamente na execução do projeto, foi estipulada uma reserva para possíveis imprevistos/mudanças. Essa reserva corresponde a 5% do valor estimado do projeto.

A escolha de 5% do valor total do projeto se deu após uma análise dos custos e dos riscos, como mudanças tardias no RUP são caras, a reserva se dá para tentar mitigar um possível aumento no custo do projeto. Caso não ocorra nenhuma mudança e o valor final seja correspondente ao valor estimado, 5% é um valor irrisório a ser pago, levando em consideração o benefício que isso pode trazer.

8. Referências Bibliográficas