VeriFactu：西班牙电子发票系统 - densen2014/docs GitHub Wiki

2024 年 11 月 8 日 (最新更新)

强制实施时间延期：

企业：2026年1月1日
个体户：2026年7月1日

2024 年 10 月 29 日

新部长令为“VeriFactu”系统制定技术规范 2024 年 10 月 28 日在西班牙央行发布的部长令HAC/1177/2024概述了支持企业和专业人士使用的计费流程的 IT 系统的技术和功能要求，符合“VeriFactu 法规”。

该命令保留了先前设定的时间表，这意味着公司和专业人士必须在 2025 年 7 月 1 日之前更新其系统以满足法规标准。

皇家法令 1007/2023要求企业和专业人士使用经过认证的计费信息系统 (SIF)来支持会计、计费和管理流程，以确保发票记录的完整性、保存性、可访问性、可读性、可追溯性和不变性。或者，可以使用 VeriFactu 系统将计费记录直接提交给西班牙税务局 (AEAT)。

中讯科技已经着手对接VeriFactu三个多月,基本原则上跟TicketBai系统差别不大. 只是VeriFactu方面API还在不断在调整,对接工作还在稳步推进,等到正式版稳定下来,就可以开放测试了.

西班牙第 11/2021 号法律打击财务欺诈

第 11/2021 号法律侧重于预防措施和打击财务欺诈，旨在阻止操纵会计数据，从而促成双重核算或更改交易记录。该法律要求生产者、贸易商和用户确保支持从事经济活动的人员的会计、发票或管理流程的计算机或电子系统和程序保证记录的完整性、保存性、可访问性、可读性、可追溯性和不可更改性，不得出现系统本身未正确记录的插入、遗漏或更改。

该法律旨在鼓励西班牙中小企业、微型企业和个体经营者的数字化发展。同时，它还寻求提高税收合规性并加强打击税务欺诈。

皇家法令 1007/2023：“VeriFactu 法规”

2023 年 12 月 6 日，皇家法令 1007/2023 在 BOE 上发布，该法令规定了企业和专业人士使用的计费系统的合规性要求，包括计费记录的标准化格式。该法规是对《一般税法》第 29.2.j) 条的修订的一部分，该修订由第 11/2021 号法律引入，旨在防止税务欺诈。主要目的是确保记录的完整性、保存性、可访问性、可读性、可追溯性和不变性，同时防止可能允许销售隐瞒的软件。

该法令被称为“VeriFactu 法规”，它提供了一种简化的合规选项，允许在创建账单记录时将其直接传输到 AEAT 的在线平台。该法令还包含电子签名和链式哈希等安全措施，以防止未经授权的修改，确保账单流程的透明度和可追溯性。

什么是SIF，什么是VeriFactu？

经批准的计算机化计费系统 (SIF) 符合皇家法令 1007/2023 中规定的技术要求。所有不手动处理账单的企业或专业人士都必须使用此系统来生成和开具发票。VeriFactu 或可验证发票开具系统是一种能够将账单记录发送到西班牙税务局 (AEAT) 的系统。

为了遵守“VeriFactu 法规”，有两种选择：

选择电脑计费系统 (SIF)坚持发票记录的完整性、保存性、可访问性、可读性、可追溯性和不可更改性的原则。
选择VeriFactu 系统，这是一个可验证的发票发行系统，可以自动将账单记录发送给 AEAT。

谁会受到“VeriFactu 法规”的影响？

“VeriFactu 法规”在西班牙全境实施，但考虑到针对加那利群岛、休达和梅利利亚的具体法规中规定的特殊性。然而，在巴斯克地区和纳瓦拉，该法规仅限于财政居住地位于共同领土的纳税人。受该法规影响的公司和专业人士是开具发票的公司和专业人士，但有义务提交即时信息供应 (SII) 的纳税人除外，特殊情况除外。

因此，“VeriFactu 条例”将适用于以下使用计算机化计费系统 (SIF) 的纳税人，即使他们仅将其用于部分活动：

纳税人须缴纳企业所得税 (IS)，但豁免者除外。对于部分豁免实体，该义务仅适用于产生应纳税收入而非免税收入的交易。
个人所得税的纳税人，是指从事经济活动的个人所得税。
非居民所得税（IRNR）纳税人通过常设机构赚取收入。
收入归属制度下的实体，开展经济活动，但不影响其成员相应的收入归属。
计算机化计费系统的开发商和供应商，包括其生产和销售活动。

“VeriFactu法规”何时生效？

皇家法令 1007/2023 于 2023 年 12 月 7 日在《官方国家公报》上公布后的第二天生效。然而，考虑到其引入的措施所需的技术发展，已设定了不同的截止日期，以允许不同的纳税人遵守新法规：

使用电脑计费系统的纳税人（公司、企业主、专业人士等）必须调整其系统以满足法规及其实施细则规定的要求，2025 年 7 月 1 日。
计算机化计费系统 (SIF) 的生产商和供应商必须在实施该法规的部长令生效后最多九个月内提供其适应的解决方案。

强制实施时间： ✔️ 确定时间：2025年7月1日 ✔️ 计划延期： • 企业：2026年1月1日 • 个体户：2026年7月1日

计算机计费系统 (SIF) 的要求

“VeriFactu 法规”规定记录和记录货物和服务交易的计算机系统必须确保发票记录的完整性、保存性、可访问性、可读性、可追溯性和不可更改性。这些系统还必须以一致、安全、准确、完整、自动、连续、即时和可靠的方式将所有生成的发票记录以电子方式传输给税务机关。

为实现这一点，计算机系统必须：

支持通过任意方式录入账单信息。
存储和处理发票信息，可以在系统内部，通过外部物理设备，或通过远程传输到另一个计算机系统，无论它是否是发票系统。
在发票开具的同时或之前生成发票登记记录。
在注册和取消记录中嵌入数字指纹或哈希值，以链接它们并确保可追溯性。
使用 SIF 提供商的电子证书来验证发票记录。
在发票上添加可读的二维码，方便捕获和数字化发票，甚至允许收件人自愿向 AEAT 提供发票上的信息。
确保所有发票记录持续自动地传输至 AEAT。
让 AEAT 能够立即访问和/或提取数据。

发票记录的特征

计算机化计费系统必须在开具发票时或开具发票前自动生成每张发票的记录，并指定所需的最低限度内容。每张记录将包括：

NIF（税务识别号）、有义务开具发票的一方的姓名、原因或企业名称。
发票号码（如适用，包括系列）、开具日期和记录交易或收到预付款的日期（如相关）
开具的发票类型，指明其为完整发票还是简化发票，以及在适当情况下，正确识别开具的发票类型所需的其他详细信息。
交易的一般描述和发票的总金额。
对用于增值税目的而记录的交易或其他涉及税务的交易所采用的系统或体系的指示。
表明发票接收者是否需要缴纳增值税的声明。
交易的应税金额、增值税责任、适用的等值附加税税率以及等值附加税金额。
如果交易免征增值税，则应说明相应的金额以及免征的原因。
发票登记记录创建的精确日期和时间（包括时、分、秒）。

当发票开具错误且需要取消其相应的注册账单记录时，必须生成取消账单记录，其中包含正确执行取消操作所需的信息。此外，该法规还包括确保发票记录不被更改的安全措施，例如使用数字指纹或哈希和电子签名。

受监管发票系统 (RIS) 的事件日志

计算机化计费系统必须实施事件日志，记录与计算机化系统的所有交互，以及在使用过程中执行的操作和发生的事件。IT 系统的此功能应：

确保能够追踪与下载、传输或存档记录相关的所有活动。
通过创建新记录来记录任何修改或取消，确保原始数据不可更改地保存。
保留系统本身产生的所有帐单记录。
有一个寄存器自动记录任何交互、执行的操作、启动和关闭、用户进入和退出以及发生的错误。

VeriFactu 发票如何识别？

为了识别 VeriFactu 发票，当企业或专业人员向 AEAT 提交所有发票记录时，必须在发票上记录此操作。VeriFactu 发票必须符合以下标准：

包含一个二维码，其中含有识别发票的具体数据。
包含参考，表明它们是使用带有“VERI*FACTU”标签的可验证发票发行系统生成的。

中讯科技 Densen TPV 为企业和软件提供商提供 VeriFactu 解决方案

作为西班牙电子发票领域的领导者，Densen TPV 为寻求可靠、合规集成方案的企业和软件提供商提供符合“VeriFactu 法规”的高级解决方案。Densen TPV 在 TicketBAI 和各国电子发票等数据集成项目方面拥有丰富的经验，提供自动化和简化财务报告的工具，使客户能够满足向 AEAT 提交账单记录的新要求。

Densen TPV 对接的电子发票系统包括:

España - TicketBAI
Ecuador
Guatemala
Panama
Peru

我们的平台包括针对不同集成需求而设计的 VeriFactu 解决方案：

VeriFactu 网站：支持将发票手动输入 AEAT，为不需要完全自动化的客户提供灵活的选择。
集成 VeriFactu：一种先进的解决方案，可完全自动将所有账单记录从客户 Densen TPV 直接提交到 AEAT。

这两种解决方案都通过链接记录链和电子签名以及便于验证和审查每张发票的二维码来确保最大程度的可追溯性和安全性。这些功能使软件提供商能够为其计费系统添加高价值服务，增强功能并确保完全符合现行法规。

您是软件供应商或需要遵守VeriFactu 系统吗？

联系我们的专家，更详细地了解我们的 VeriFactu 解决方案。我们很乐意为您提供帮助！

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