5 Глава 3 Экономическая часть - YashinaS/statisticswebirbis GitHub Wiki

4 Экономическая часть

4.1Совокупная стоимость владения (ТСО)

Любое предприятие с помощью автоматизации стремится повысить эффективность ведения своего бизнеса. Одно из главных условий достижения данной цели — «разумные» ИТ-затраты, которые точно так же, как и любые другие, требуют планирования, учета и контроля. ТСО - затраты, связанные с приобретением, внедрением и использованием ИС. Каждая из методик расчета ТСО имеет свою специфику расчета. В модели ТСО, предложенной Gartner Group, различают ИТ-затраты капитальные (фиксированные) и эксплуатационные (текущие). Капитальные затраты осуществляются, как правило, один раз, на начальных этапах создания ИС. К ним относят: • стоимость разработки и внедрения проекта; • привлечение внешних консультантов; • первоначальные закупки основного программного обеспечения; • первоначальные закупки дополнительного программного обеспечения; • первоначальные закупки аппаратного обеспечения. Эксплуатационные затраты осуществляются на этапе функционирования ИС. К ним относят: • стоимость обновления и модернизации системы; • затраты на управление системой в целом; • затраты, вызванные активностью пользователей. Описание этой моделей ТСО не претендует на полноту, а показывает только общую картину ИТ-затрат предприятия. На каждом предприятии применение различных методик имеет свою специфику. В данной работе использует упрощенная методика оценки ИТ-затрат. ( вставить еще теории) 4.2 Цель и задачи экономического раздела

В данном разделе производится расчет затрат на создание программного обеспечения. Капитальные затраты будут складываться из следующих составляющих.

1. Оплата труда персонала, занимающегося непосредственно разработкой продукта.
2. Отчисления на социальные нужды, начисляемые с оплаты труда.
3. Вспомогательное оборудование и программные средства При создании программного обеспечения собственными силами главной статьей затрат является заработная плата разработчиков. Представим группировку капитальных затрат следующим образом:

К = Кпр + Ктс + Клс + Кпо + Кио + Коб + Коэ, (4.1.1)

где Кпр - затраты на проектирование; Ктс - затраты на технические средства управления; Клс – затраты на создание линий связи локальных сетей; Кпо – затраты на программные средства; Кио – затраты на формирование информационной базы; Коб – затраты на обучение персонала; Коэ - затраты на опытную эксплуатацию

Суммарные затраты на проектирование системы, ее разработку и отладку на компьютере будем определять по следующей формуле:

КП = ((1+ Wд)(1+Wс) + Wн) * Зо + См + МВ, (4.1.2)

где: Зо – затраты на основную заработную плату работников, участвующих в разработке проекта, руб.; Wд – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату в долях к основной заработной плате (WД = 0,8, состоит из районного коэффициента - 0,3 и северного коэффициента - 0,5 для г. Лесосибирска); Wc – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды, в долях к сумме основной и дополнительной заработной платы разработчиков. В соответствии с Федеральным законом 379-ФЗ от 03.12.2011г, страховые взносы в Пенсионный фонд в долях единицы - 0,22, страховые взносы в ФСС - 0,029, страховые взносы в ФФОМС - 0,051, страховые взносы на производственный травматизм – 0,002. Итого: Wc = 0,302; Wн – коэффициент, учитывающий накладные расходы организации, в долях к основной заработной плате разработчиков (принимается по фактическим данным или WH = 0,6); См – затраты на материалы; Мв – затраты на использование машинного времени.

Затраты на основную заработную плату работников i-й категории: Зо = ∑3ДНi ∙ti, (4.1.3)

где 3ДНi – среднедневная заработная плата работника i-й категории, руб./дн.; ti – количество дней, отработанных работником i-й категории.

Затраты времени на разработку системы по каждому исполнителю принимаются, исходя из его загрузки по календарному графику выполнения работ, который утверждается руководителем ВКР. Примерный расчет трудоемкости представлен в таблице 4.1.1.

Таблица 4.1.1 – Расчет трудоемкости проекта

Содержание работ Исполнители Длительность, дни Загрузка дни часы % 1 Подготовка процесса разработки и анализ требований Руководитель Программист 7 7 5 56 40 100 71,4 2 Проектирование Руководитель Программист 6 4 6 32 48 67 100 3.Программирование и тестирование программных модулей Руководитель Программист 57 3 57 24 456 5,3 100 4.Оформление рабочей документации Руководитель Программист 14 5 14 40 112 35,7 100 Итого по проекту Руководитель Программист 84 19 82 152 656 23,2 100

Расчет основной заработной платы разработчиков проекта приведен в таблице 4.1.2 из расчета, что в месяце в среднем 21 рабочий день.

Таблица 4.1.2 - Расчет заработной платы разработчиков и отчислений на социальные нужды

Должность Должностной месячный оклад, руб. Средняя часовая ставка, руб. Затраты времени на разработку, часы Основная заработная плата, руб. Руководитель 18000 107,1 152 16279,2 Программист 8000 47,6 656 31225,6 Итого 47504,8

Затраты на дополнительную заработную плату работников i-й категории: Зд = ∑ З𝑜𝑖 ∙ 𝑊д𝑖 (4.1.4) Зд = 16279,2∙0,8 + 31225,6∙ 0,8 = 38003,84 руб.

Отчисления на социальные нужды (Ссо): Ссо = Wс ∙ (3о + Зд) Ссо = 0,302 ∙ 85508,64=25823,6 руб.

Ввиду того, что проектируемая среда должна быть запрограммирована и отлажена с помощью компьютеров, к суммарным затратам на разработку добавляются затраты на использование машинного времени, исчисляемые как: MВ=tМВ ∙ SМЧ, (4.1.5) где tМВ – машинное время компьютера, необходимое для разработки программного продукта; в расчете примем tМВ = 656 часов; SМЧ – стоимость 1 часа машинного времени.

Таблица 4.1.3 - Расчет отчислений на социальные нужды

Дополнительная зарплата (30% - районный коэффициент, 50% - северный коэффициент) 38003,84 Основная и дополнительная заработная плата всего 85508,64 Отчисления на социальные нужды (30,2% от основной и дополнительной заработной платы) 25823,6

  Стоимость 1 часа машинного времени определим по формуле: SМЧ = Зэ / tэф, (4.1.6) где Зэ – годовые эксплуатационные затраты на ЭВМ (руб.); t эф – количество часов, отработанное ЭВМ в год (час).

Годовые эксплуатационные затраты рассчитываются: Зэ = Аоб + Роб + Зэл + Зпр, (4.1.7) где Аоб – сумма годовых амортизационных отчислений, Роб – годовые затраты на ремонт оборудования; Зэл – затраты на потребляемую электроэнергию в год. Зпр – прочие расходы.

Сумму годовых амортизационных отчислений определим по формуле: Аоб = Сбал / Тэкс, (4.1.8) где Сбал – балансовая стоимость компьютера (в рублях); Тэкс – период эксплуатации (в годах).

Величина амортизационных отчислений составит: Аоб = 25000 / 3= 8333,3 руб.

Годовые затраты на текущий ремонт примем 5% от общей стоимости компьютера. Роб = 25000 ∙ 0,05 = 1250 руб

Затраты на потребляемую электроэнергию определяются по формуле: Зэл = Р ∙ tэф ∙ Сэл, (4.1.9) где Р – суммарная мощность ЭВМ (кВт); tэф – время работы компьютера в год (час); Сэл – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии (руб). Мощность ЭВМ согласно техническому паспорту 0,9 кВт.

Годовой фонд времени ЭВМ. Количество рабочих дней, а также выходных и праздничных дней в 2018 году по сравнению с 2017 годом не изменилось. Норма рабочего времени в 2018 году в целом составит: при 40-часовой рабочей неделе - 1970 часов (8 час. x 247 дней - 6 часов = 1 970 часов)[11] tэкс = 1 970 ч. Стоимость 1 кВт/ч электроэнергии берется по факту на период расчета для организаций. Мы примем ее примерно равной 1,7 руб (по данным сайта ПАО «Красноярскэнергосбыт»).

Тогда затраты на потребление электроэнергии составят: Зэл = 0,9 ∙ 1 970 ∙ 1,7 = 3014,1 руб.

Прочие расходы составляют 5 % от суммы расходов по предыдущим пунктам: Зпр = (8333,3 + 1250 + 3014,1) ∙ 0,05 = 629,87 руб.

Эксплуатационные годовые расходы на ЭВМ составят: Зэ = 8333,3 + 1250 + 3014,1 + 629,87 = 13227,27 руб.

Тогда стоимость 1 часа машинного времени будет равна: SМЧ = 13227,27/ 1 970 = 6,71 руб.

В целом затраты на использование машинного времени с учетом времени их использования в проектировании составят: MВ = 6,71 ∙ 686 = 4603,06 руб. В процессе проектирования могут быть приобретены материалы, стоимость которых также необходимо учесть. Примерный расчет затрат на материалы представлен в таблице 4.1.4.

Таблица 4.1.4 - Затраты на материалы

Материалы Единица измерения Требуемое количество Цена за единицу, руб. Сумма, руб. Флеш-карта шт. 1 500 500 Бумага офисная пачка 1 320 320 Итого 820

Накладные расходы рассчитываются в долях от основной заработной платы разработчиков (60 %). Это расходы на коммунальные услуги на рабочем месте (отопление, водоснабжение, уборка). В связи с тем, что для внедрения системы, рассматриваемой в данном проекте, не было затрат связанных с прокладкой линии связи, затрат на основное и вспомогательное оборудование, затрат на реконструкцию и строительство зданий, то данные затраты для внедрения системы не учитывают. Также не принимаются в расчет затраты по подготовке и переподготовке кадров, затраты на создание информационной базы и затраты на приобретение типовых разработок [16]. Таким образом, капитальные вложения на проектирование равны:

Кп = ((1+0,8)(1 + 0,302) + 0,6) ∙ 47504,8+ 4603,06 + 820 = 145258,189 руб.

Смета затрат на разработку представлена в таблице 4.1.4.

Таблица 4.1.4 - Затраты на разработку

Статьи затрат Сумма, руб. Основная заработная плата 47504,8 Дополнительная зарплата 38003,84 Отчисления на социальные нужды 25823,6 Затраты на материалы 820 Затраты на машинное время 4603,06 Накладные расходы организации 28502,88 ИТОГО 145258,18

Расчет затрат на проектирование, разработку и внедрение в существующий сайт электронно информационно-образовательной среды и (или) личного кабинета студента показал, что капитальные вложения на проектирование равны: